Сначала определите задачу
Фраза «посчитать НДС» может означать две операции. Если известна цена без налога, НДС начисляют сверху. Если в договоре или платёжном документе уже указана итоговая стоимость «в том числе НДС», налог нужно выделить из суммы. Подмена одной формулы другой даёт неверный результат.
- Начислить НДС: известна налоговая база, нужно получить налог и итог с налогом.
- Выделить НДС: известен итог с налогом, нужно найти включённый налог и стоимость без него.
Выберите режим, ставку и получите сразу базу, НДС и итог.
Как начислить НДС сверху
Умножьте цену без НДС на ставку, делённую на 100. Затем прибавьте полученный налог к исходной цене.
Для ставки 10% расчёт той же базы даст 5 000 ₽ налога и 55 000 ₽ с НДС. Способ одинаков для любой применимой ставки.
Как найти сумму без НДС
Если итог с налогом известен, стоимость без НДС можно получить делением на коэффициент. Для основной ставки 22% коэффициент равен 1,22.
Этот способ приводит к тому же результату, что и расчётная ставка 22/122. Подробный разбор обратной формулы есть в материале «НДС в том числе».
Коэффициенты для распространённых ставок
| Ставка | Начислить сверху | Выделить из итога |
|---|---|---|
| 22% | база × 0,22 | итог × 22/122 |
| 10% | база × 0,10 | итог × 10/110 |
| 7% | база × 0,07 | итог × 7/107 |
| 5% | база × 0,05 | итог × 5/105 |
Основная ставка 22% действует в России с 1 января 2026 года. Ставки 0% и 10%, а также специальные ставки 5% и 7% применяются только при наличии предусмотренных условий. Выбирать ставку только по названию товара или режиму налогообложения нельзя: проверьте норму и документы по конкретной операции.
Как проверить расчёт
- Уточните, включает ли исходная цена налог.
- Проверьте ставку именно для этой операции и даты отгрузки.
- Сохраните две денежные позиции: базу и налог, а затем сверьте их сумму с итогом.
- Используйте единое правило округления в учётной системе.
- Сопоставьте результат с договором, УПД или счётом-фактурой.
Официальные источники
Для налоговых и бухгалтерских решений сверяйтесь с актуальной редакцией законодательства и первоисточниками:
Частые вопросы
Как начислить НДС 22% на сумму?
Умножьте сумму без НДС на 22 и разделите на 100. Результат прибавьте к исходной сумме. Например, для 10 000 рублей налог равен 2 200 рублей, итог — 12 200 рублей.
Можно ли выделить НДС простым умножением на 22%?
Нет, если налог уже входит в итог. Для выделения НДС 22% используют долю 22/122, а не 22/100.
Почему база и НДС иногда расходятся на копейку?
Расхождение обычно связано с округлением отдельных позиций и итогов. Применяйте единое правило учётной системы и сверяйте сумму строк с документом.